آیا ثبت برند مالیات دارد؟

به گزارش سایت خبری پُرسون، اگر بخواهی در یک جمله به این سوال جواب دهیم که آیا ثبت برند مالیات دارد یا خیر باید بگوییم که خــیر! ثبت برند معاف از مالیات می باشد.

ثبت برند مالیات ندارد. اما درآمد برند با توجه به نوع فعالیت مانند فروش کالا و یا خدمات و عوامل دیگر ممکن است شامل مالیات شود.

البته در مراحل ثبت برند لازم است تا هزینه هایی متحمل شوید. هزینه هایی مانند هزینه روزنامه رسمی و یا حق الثبت و موارد این چنینی. در کل در این مقاله قرار است تا به صورت کامل به تمامی جزئیات و هزینه ها اشاره کنیم.

آیا ثبت برند مشمول مالیات می‌شود؟

همانطور که در مقدمه گفته شده است، متقاضیانی که ثبت برند انجام می‌دهند، مالیات مستقیم بر برند به آن‌ها نمی‌خورد. با اینحال هزینه‌هایی است که تمامی اشخاص متقاضی به صورت الزامی باید برای پرداخت آن اقدام نمایند.

این هزینه‌ها شامل موارد زیر است:

هزینه در خصوص تعهدات پیش از ثبت

یش از ثبت برند، متقاضی ملزم به اخذ جواز کسب یا مجوزهای مرتبط و در برخی موارد کارت بازرگانی است. دریافت این مجوزها مستلزم تشکیل پرونده مالیاتی در سازمان امور مالیاتی و ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه است.

بنابراین نگرانی از مالیات و به تعویق افتادن ثبت برند، معمولاً ناشی از تعهدات مالیاتی مربوط به شروع فعالیت اقتصادی است، نه مالیات مستقیم بر خود ثبت برند.

هزینه‌های ثبت برند (غیرمالیاتی)

اصطلاح مالیات ثبت برند در عمل به معنای هزینه ثبت برند است و پرداخت مالیات مستقیم نیست، بلکه به مجموعه هزینه‌هایی اطلاق می‌شود که برای ثبت رسمی نام تجاری یا لوگو در اداره مالکیت معنوی پرداخت می‌شود. میزان این هزینه‌ها به عواملی مانند استفاده از حروف لاتین، تعداد طبقات (کلاس‌) درخواستی و حقیقی یا حقوقی بودن متقاضی بستگی دارد.

مالیات بر برند در جایگاه دارایی (انتقال برند) به چه شکل است؟

درست است که در زمان ثبت برند، مالیات مستقیم برای متقاضی وجود ندارد اما در خصوص انتقال برند، اشخاص مشمول مالیات می‌شوند.

بر اساس گزارش خبرگزاری برنا، در مرداد ماه ۱۴۰۴ حامد رفیعی رئیس مرکز تأمین مالی و توسعه سرمایه‌گذاری معاونت علمی، فناوری و اقتصاد دانش‌بنیان ریاست‌جمهوری اینگونه نقل می‌کند: “ دارایی‌های نامشهود از جمله برند و نشان تجاری در فهرست دارایی‌های رسمی کشور قرار گرفته‌اند. موضوعی که نشان می‌دهد برند دیگر صرفاً یک مفهوم تبلیغاتی نیست، بلکه به‌عنوان یک دارایی اقتصادی قابل ارزش‌گذاری شناخته می‌شود “.

بنابراین زمانی که برند به‌عنوان یک دارایی نامشهود رسمی شناخته می‌شود، بدیهی است که می‌تواند مشمول آثار مالی، حسابداری و مالیاتی نیز قرار گیرد؛ موضوعی که در سال‌های اخیر مورد توجه سازمان امور مالیاتی قرار گرفته است.

انواع مختلف مالیات بر برند در این قسمت مورد بررسی قرار می‌گیرد:

برند به‌ عنوان دارایی مشمول مالیات

برند یا علامت تجاری، دارایی‌ای فاقد شکل فیزیکی اما دارای ارزش اقتصادی است. در صورت فروش یا واگذاری، ارزش ایجادشده از برند مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر سرمایه خواهد بود.

نحوه محاسبه نرخ های مالیاتی

مبنای محاسبه مالیات، قیمت معامله و سود خالص حاصل از واگذاری است. به‌عنوان مثال، سود خالص از کسر هزینه‌های ثبت، تبلیغات و توسعه برند از مبلغ فروش محاسبه شده و این سود مشمول مالیات می‌شود.

برای محاسبه مالیات انتقال برند اگر از آن به‌عنوان فروش دارایی نامشهود تلقی شود باید مبلغ فروش برند (یا ارزش معامله) منهای هزینه‌های قابل قبول مرتبط با برند، هزینه‌های ثبت و تمدید، هزینه‌های تبلیغ، توسعه و بهبود برند و سایر هزینه‌های مستقیم اثبات‌شده بشود و حاصل، سود خالص است که پایه مالیاتی محسوب می‌شود.

این سود خالص سپس در محاسبات مالیاتی وارد می‌شود.

هزینه ثبت برند چگونه محاسبه می‌شود؟

به نقل از خبرگزاری درباره هزینه ثبت برند که به این شکل توضیح داده است که:

ثبت یک برند فقط به معنای رسمی کردن نام تجاری نیست، بلکه سرمایه‌ای است برای توسعه کسب‌وکار کارآفرینان. از جمله کارهایی که لازم است صاحبان کسب‌وکار در خصوص توسعه کار انجام دهند، مدیریت هزینه‌ها است. چه بسا که این مدیریت هزینه در خصوص ثبت برند باشد که اگر به درستی مدیریت نشود، ریسک ابطال علامت تجاری را در بر دارد.

هزینه ثبت برند شامل ثبت اظهارنامه، حق‌الثبت، نوع و زبان برند و حق‌الزحمه مشاوران است و بسته به حقیقی یا حقوقی بودن متقاضی، تعداد طبقات و تصویری یا لفظی بودن برند متفاوت است. برند فارسی ارزان‌تر و لاتین پرهزینه‌تر است. برند ثبت ‌شده ده سال اعتبار دارد و تمدید یا تغییر مشخصات آن مستلزم پرداخت هزینه‌های جداگانه است.

در نهایت برای جمع‌بندی تمامی موارد، جدولی بارگزاری شده است:

با توجه به این جدول متقاضیان می‌توانند با آگاهی کامل به ثبت برند بپردازند.

آیا معافیت مالی در خصوص انتقال برند وجود دارد؟

برای بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی، کسب و کارها باید سوابق مالی دقیقی نگهداری کرده و مستندات لازم را به مراجع قانونی ارائه دهند. استفاده از مشاوران مالی و حقوقی می‌تواند کمک کند تا این فرصت‌ها به بهترین شکل استفاده شود.

تفاوت ثبت شرکت و ثبت برند از منظر تعهدات مالیاتی

بر اساس قوانین مالیاتی ایران میان مالیات ثبت شرکت و مالیات ثبت برند در خصوص تعهدات مالیاتی، تفاوت کاملا مشخصی وجود دارد. ثبت شرکت به صورت ذاتی مالیات‌زا است. در صورتیکه ثبت برند مستقیما مشمول مالیات نیست.

در خصوص تفاوت این دو مورد جدولی آورده شده است:

همچنین لازم به ذکر است که نگرانی رایج درباره مالیات ثبت برند، ناشی از خود برند نیست، بلکه به فعالیت اقتصادی مرتبط با آن بازمی‌گردد.

ثبت برند در استان های دیگر به چه شکل انجام می‌شود؟

در خصوص ثبت برند در استان ها خبرگزاری ایتنا نیز به این شکا بیان کرده است که:

برای این‌که بتوانید ثبت برند ارزان در شهرستان‌ها یا استان‌های مختلف کشور داشته باشید و همچنین برند خود را در سریع‌ترین زمان ممکن به ثبت برسانید باید با شرایط ثبت برند آشنایی کافی داشته باشید تا بتوانید به راحتی برند خود را به ثبت برسانید و از مزیت‌های مختلف آن استفاده کنید. بنابراین برای ثبت برند باید مراحل زیر را به ترتیب طی کنید:

1. انتخاب نام و لوگو: در قدم اول باید نام و لوگوی مناسبی برای برند خود انتخاب کنید.
2. تهیه مدارک: باید مدارک لازم را پیش از اقدام به ثبت برند تهیه کنید.
3. تکمیل فرم درخواست: باید فُرم درخواست را از سامانه‌ی مربوطه تهیه و تکمیل کنید.
4. پرداخت هزینه: ثبت برند برای شما هزینه‌ای دربرخواهد داشت که باید این هزینه‌ها را پرداخت کنید.

نکات تکمیلی در خصوص مالیات ثبت برند

ثبت برند به خودی خود مشمول مالیات مستقیم نمی‌شود، اما هرگونه واگذاری، فروش یا بهره‌برداری اقتصادی از برند درآمدزا بوده و مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر سرمایه خواهد بود. در نتیجه، تعهد مالیاتی مرتبط با برند بیشتر به فعالیت اقتصادی و درآمد حاصل از دارایی نامشهود وابسته است تا خود فرآیند ثبت آن.

منبع: ارزان ثبت